各基层工会:
按照天津市总工会、滨海新区总工会《关于开展“五个统一”集中审计行动工作的通知》要求,天津港保税区总工会经费审查委员会拟开展2022年度天津港保税区基层工会集中审计行动,对100家基层工会2019-2021年工会财务管理、工会经费财务收支情况以及工会帮扶、送温暖、大病救助重病关爱、新冠肺炎疫情防控资金等专项资金进行审计,具体安排如下:
一、审计目标
2022年度集中审计行动要紧紧围绕全会重点任务落实,以推动政策措施执行、加强工会经费收支管理、提高资金使用绩效为目标,密切关注工会资金资产管理风险,切实增强审计监督实效,通过审计揭示工会经费预算执行和管理使用中存在的普遍性、倾向性问题,深入剖析原因,提出有针对性的对策和建议,为进一步加强工会经费监管、防范和化解资金安全风险、完善管理制度提供决策依据。
二、审计内容和重点
2022年度天津港保税区基层工会集中审计行动审计内容为基层工会2019-2021年工会财务管理、工会经费财务收支情况以及工会帮扶、送温暖、大病救助重病关爱、新冠肺炎疫情防控资金等专项资金,主要从以下方面进行:
(一)预算管理方面。重点审查年度预算执行和预算调整情况,关注无预算、超预算、预算执行率低以及随意调整预算等问题。
(二)经费收缴方面。重点审查经费收入的真实性和完整性。关注未按照工资总额2%足额计提工会经费,未提或少提、未缴或少缴工会经费问题;关注未按照基本工资千分之五收缴工会会费,未收或少收工会会费等问题;关注上级工会或行政划拨经费等收入在往来挂账,转移、隐瞒收入等问题。
(三)经费支出方面。重点审查执行中央八项规定及其实施细则、《天津市基层工会经费收支管理办法》等相关制度情况,关注使用工会经费滥发津贴补贴,超范围超标准发放职工福利、活动奖品等问题;审查“三公经费”管理情况,关注超范围超标准接待、私车公养、违规购买烟酒等问题;审查职工重病关爱和大病救助等资金管理使用情况,关注超范围超标准慰问、优亲厚友以及职工普惠政策落实不到位等问题;审查重大支出项目等履行规定程序情况,关注拨付经费不及时,截留、挪用以及经费支出程序不规范等问题。
(四)工会资金、资产管理方面。审查工会资金、资产的安全、完整性,把查询账户、银行对账、核对资金作为必须履行的审计程序,对库存现金进行盘点,到银行现场函证,抽查银行对账单中金额较大或异常记录,核对原始凭证和记账凭证,确保资金真实准确、账款相符,关注贪污、挪用、转移资金等问题;审查银行账户开立情况,关注违规开设、使用、出租出借银行账户等问题;审查票据真实性,关注利用虚假票据套取、转移资金,私设“小金库”等问题;审查资产采购、管理、使用、处置情况,关注账实不符、资产处置程序不规范等问题。
(五)专项资金管理使用方面。审查工会帮扶、送温暖、大病救助重病关爱等专项资金拨付、分配、管理、使用情况及工会帮扶、送温暖、大病救助重病关爱、新冠肺炎疫情防控资金等专项资金拨付、分配、管理、使用情况,关注挪用、冒领、截留、私分和改变用途、套用资金等问题。
(六)财务制度执行方面。审查相关制度建设和执行情况,关注内控制度不健全、不完善,“三重一大”事项决策程序履行不到位等问题。
(七)其他需审计事项。
三、审计安排
?
(一)审计方式
本次审计委托天津正则有限责任会计师事务所、天津尤尼泰会计师事务所有限公司分别对相关基层工会进行上门审计。
(二)审计范围
按照“三年审一轮,一审审三年”的工作目标,2022年,天津港保税区总工会经费审查委员会拟对100家直属基层工会开展审计。
(三)审计时长
自2022年2月至2022年9月底完成,具体安排如下:
1.准备阶段(预计2月初至3月底)
2.审计实施阶段(预计4月初至7月底)
3.汇总分析阶段(预计8月初至9月底)
4.整改阶段(预计10月初至11月底)
(四)审计准备材料
被审计单位需提供的审计资料清单
1.所在地中国人民银行核发的银行开户许可证和在银行及其他金融机构开设的全部账户、工会法人资格证书、换届选举文件(最新一届)
2.内部管理及经济活动的管理制度、规定
3.会计凭证、账簿、报表
4.与经济业务有关的合同、协议
5.与会费、经费有关的审批文件(近期工会会员名单、工会会费收入明细表,工会经费计提表或应付职工薪酬明细表等)
6.各种财产物资盘点表,债权、债务明细表
7.审计组需要的其他资料(审计实施中提出)
8.年度预决算报表及说明(加盖公章)
9.银行对账单、余额调节表
10.以前年度审计报告和整改报告
11.被审计单位承诺书(签字,加盖公章)
12.被审计单位情况说明(加盖公章)
四、审计程序
(一)编制审计项目实施方案,组成审计组。
(二)向被审计单位送达审计通知书。
(三)被审计单位填制审计承诺书,对所提供审计资料的真实性、完整性作出书面承诺。
(四)审计组召开审计沟通会,并实施现场审计,通过审查财务资料、有关文件和会议记录取得审计证据,做好审计记录,编制审计工作底稿。
(五)审计组对相关事项实施审计后,依据相关法律法规和内部控制制度做出审计评价,对需要整改的事项提出审计意见和建议,形成审计报告(征求意见稿),并征求被审计单位意见。
(六)被审计单位自接到审计报告(征求意见稿)之日起10日内,应当向审计组回复书面意见,逾期不回复的视同无异议。
(七)总工会经审会审核审计报告(征求意见稿),会同审计组研究被审计单位的书面意见并出具审计报告,报总工会经审会主任审定。
(八)向被审计单位下达审计报告及审计整改通知书。
(九)被审计单位自收到审计报告及审计整改通知书之日起30日内,将整改落实情况书面报告报送总工会经审会。
(十)总工会经审会应及时对被审计单位进行审计回访,督促其落实审计整改意见。
五、工作要求
(一)提高思想认识,重视经费管理。全区基层工会和经审组织要高度重视,除本次抽查单位外其他工会也应认真组织本单位全面自查,及时发现工会经费使用管理中的问题,妥善处理,确保工会经费安全有效使用。
(二)明确职责分工,积极配合审计。基层工会要明确审计工作的重要意义和相关权利义务,明确职责分工,保证审计组顺利开展工作。要加强沟通协调,指定专人负责,积极配合审计组工作,按要求提供相关材料,确保审计工作有序进行。
(三)及时发现问题,切实做好整改。基层工会要对本单位审计工作开展情况进行记录,及时发现问题,能当场整改的当场整改,不能当场整改的,协同相关部门制定整改方案,明确整改期限,督促落实。基层经审组织要切实发挥好“免疫系统”职能,实施闭环管理,有效地消灭监督死角,排除财务风险,提高经审工作质效。
(四)深入总结分析,推动成果转化。各单位要及时梳理总结经审工作中的经验和不足,对工会经费使用管理中的倾向性问题、普遍存在和反复出现的问题,要深入分析原因,立足单位实际,研究对策措施,及时向本单位和上级工会提出合理化建议,推动审计成果转化。
六、联系方式
请各相关单位于4月18日17:00前扫描下方二维码填写并提交审计统计信息。
联系人:黄超
联系电话:84907232
邮箱:huangchao@adm.tjftz.gov.cn
附件:
1.关于开展2022年度天津港保税区基层工会集中审计行动的通知
2.2022年度天津港保税区基层工会集中审计行动被审计单位名单
2022年4月14日
扫一扫在手机打开当前页
注:天津港保税区政府网站(www.tjftz.gov.cn)所有政务信息均为受权发布。按照《互联网新闻信息服务管理规定》,互联网新闻信息服务提供者转载我区政府网站相关信息时,须注明信息来源,不得歪曲、篡改标题原意及信息内容。